6月初，青岛港出现贸易融资诈骗风波，这也为从事大宗商品贸易业务的国有企业敲响了警钟。而2014下半年，世界经济有望进一步走出危机的阴影，继续温和复苏，但仍可能处于脆弱的再平衡调整周期，国际大宗商品价格仍有震荡下行的可能。
国有企业在经营贸易业务中，存在着信誉、资金等私有企业不可比拟的巨大优势，尤其是在银行支持力度方面，基于对国企的信任，银行对国企的授信额度大、保证金比例低，为国有企业从事贸易尤其是大宗商品贸易业务，提供了有力的支持。但是，随着全世界经济一体化的不断发展和国家对贸易融资管控日益严格,我国国有企业贸易业务难度进一步加大，需要承担的风险也越来越高。特别是在当今国际金融危机的影响下, 大宗商品贸易具有占用资金量大、货权管理难、价格变动快、利润率低、交易风险大等特征，同时，还面临价格波动风险、政策性风险、汇率风险及客户信用风险等，一旦客户违反约定、业务人员违规操作或业务管理内部控制不到位，都将给企业造成重大资产损失。国有企业更应该建立好风险防范意识,采取有效的措施，加强预控与管理，避免国有资产流失。
在经营贸易业务的实际操作中,一般要经过业务洽谈、合同签订、货物交接、支付结算这样一个基本流程。下面以日照某国有企业的做法为例，探讨一下在贸易业务中有关风险控制措施。
该公司为国有企业集团的全资子公司，在各银行有10亿元左右授信额度。在业务过程中，该公司主要是通过决策风险控制和业务过程控制两个方面，来加强对贸易业务管理，防范风险，避免损失：
决策风险控制
项目前期：首先要从经营项目外围做好市场调查与行情分析，努力收集业务相关信息；从项目本身深入分析近期市场动态、价格涨跌、市场交易量情况。
在经营项目前期研究方面，一是努力加强对行业相关信息的收集与掌握。现代社会已经进入了信息时代，信息获取快速且渠道多样。但各类信息都会具有一定的不完全性、不准确性、不对称性，特别是信息的时效性，都有可能导致贸易企业在决策上出现失误。因此，从业务过程中，及时了解国际国内政治、经济、法律等方面的政策动向，CPI/PPI/PMI等指数变动情况，及时掌握消费者偏好、产品供需状况以及外汇市场等的变动情况，及时反馈这些信息，并经过加工整理，研究各项风险因素可能导致的风险事件；二是对客户信息的了解方面，从规范客户资信管理体系入手，多角度、多方位、动态了解客户状况，统一整理分析客户信息资源，对合作客户的信用及实力进行深入了解，以防范和应对经营中潜藏的欺诈行为。
项目分析：业务部门根据前期调查情况进行分析，如感觉业务可行，做出项目审批表提交公司相关部门审查。商务部门根据资料，审核对方资信情况（以往业绩、银行信誉、资金实力），上下游对接情况（公司一般采取商品资源方与市场方联动，三家合同同时签订。在业务过程中，尽量采取积极稳妥的运作方式，预收下游客户5%~10%的货款，争取每笔业务都由有实力的单位担保或托盘，努力将经营风险降到最低）。经过对项目的认真研究、仔细分析，由商务对照公司有关标准以及财务提供的可支付资金状况，初步确定项目取舍。
业务过程风险控制
合同控制：业务部门草拟合同，努力做到商务条款合理、技术条款清晰、法律条款严谨（为方便解决争议，合同签订地、管辖权一般放在日照）。在签订条款时，要本着极度审慎认真的态度，做到合同形式标准规范，条款内容完整无误，语言表述简单明了。合同内容是否完整全面，文字、术语等表述是否准确无歧义，合同所规定的各项手续的日期是否合理有效等。合同由商务中心审查（主要条款、资金利润率、周转期）后会签，业务、商务、财务三部门留存备案。
预付款控制：考虑集团及公司的实际资金状况，在业务操作过程中大多采用商业承兑汇票、信用证等支付方式，尽量利用银行授信额度，最大限度地减少实际预付款占用。
实物（货权）控制：此为业务过程中非常重要的环节。在预付货款后，按照合同约定及时转移货权，重视对数量、质量多方面的验收。由于在合作业务中，很多货物交付地点为外地，在合同签订后会先派业务人员（会同开证行工作人员）到库区验货，实地查看货物情况及实际控货方情况。
对货物入库应及时回收仓库出具的入库单，必要时应实地交接货权，并审慎选择信誉好的仓储单位，防止仓库货物缺仓或被仓储方私自变卖等风险，确实控制住货权。
公司以货权和实物作为对业务加强控制、防范风险的主要依据，力求每笔业务都能做实。
库存控制：货权交付后加强对货物的监管。根据交易的时间、数量、款项安排，控制货物收发、货权的转移。在销售合同签订后，根据下游付款情况及时转移货权同时转移风险，尽量压缩库存时间。
票据与结算控制：要求发票、业务凭证、收发台账等齐全完备，认真验票，向财务提交销售发票的开票资料前须经商务确认。同时根据出资形式（现汇、承兑、信用证）等，回收相应款项，避免潜在损失。
应收款控制：在贸易业务过程中，难免出现应收账款。公司给每个业务部门都限定了应收账款数额，在实际业务操作过程中，一是尽量做到先款后货，减少欠款数额；二是根据应收款限额，定期清收；三是如某时间段内未能回收需加收滞纳金，及时催收，保证公司的各项收益应收尽收确保资金利润率、销售利润率。
其它风控措施
上下游密切对接：根据近几年来经济形势和实际业务现状，公司尽量减少了库存设置，不做赌博式压货存货业务。一般采取商品资源方与市场方联动，上下游合同同时签订。在业务过程中，尽量采取积极稳妥的运作方式，预收下游客户货款，努力将经营风险降到最低。
要求下游公司提供担保：对于初次合作或实力一般的下游公司，要求每笔业务都有有实力的单位为其提供担保或托盘。
货物存放地点控制：
相对于业务中产品多存放于外地的情况，公司要求合作方将进口的燃料油和原油优先选择日照港为卸货口岸，在以物流贸易业务推动港口吞吐量提升，体现港口整体效益的同时，便于同时对货物进行监管，有利于防范风险。如果其它业务万一出现风险，合作方在日照港库存油品可作为有效抵押。
人员责任控制：在整个业务过程中，要求业务人员必须有高度责任心和以公司为家的精神，认真处理每个环节，最大可能控制风险。同时对业务实行终身负责，对于业务风险的控制效果直接影响业务人员的薪酬、晋级等方面，从而加强与促进风控管理。
6月初，青岛港出现贸易融资诈骗风波，这也为从事大宗商品贸易业务的国有企业敲响了警钟。世界经济有望进一步走出危机的阴影，继续温和复苏，但仍可能处于脆弱的再平衡调整周期，国际大宗商品价格仍有震荡下行的可能。贸易大环境转向缓慢，随着产业结构调整，与贸易相关的很多货种的刚性需求呈下降态势，导致业务运作空间与效益都被压缩，同时国家的能源政策将进一步放宽，市场竞争越来越激烈。银行对于资金管控条件日趋苛刻，贸易诈骗等风险加大。
因此，国有企业必须充分认识大宗商品贸易的风险，建立健全大宗商品贸易内控管理制度，完善大宗商品贸易业务管理工作流程，采取有效措施防范大宗商品贸易风险，建立大宗商品贸易风险预警处理机制。企业要根据“强化风险管控，防范合同风险、化解财务风险，降低经营风险”等要求，进一步推动贸易两头落地，在市场行情预测、贸易对象选择、项目评估决策、项目执行环节控制、资金结算等方面进一步加强精细化管理，努力规避经营风险。
